การจัดอันดับประเทศตามระดับภาระภาษีของธุรกิจ 2019

รายชื่อประเทศที่ทำกำไรได้มากที่สุดในแง่ของการพัฒนาธุรกิจจัดทำโดย Tax Foundations ซึ่งเป็นองค์กรภาษีที่ไม่แสวงหาผลกำไร ผู้เชี่ยวชาญได้คำนวณว่าใครจ่ายภาษีที่ไหนเมื่อไรและเท่าไหร่มานานกว่า 80 ปี

ในการเขียน การจัดอันดับของประเทศตามระดับภาระภาษีของธุรกิจ มีการศึกษาอัตราภาษีธุรกิจในกว่า 200 ประเทศทั่วโลก และปรากฎว่าในช่วง 30 ปีที่ผ่านมาอัตราภาษีนิติบุคคลลดลงอย่างต่อเนื่อง

• ในปี 2523 อัตราภาษีเงินได้เฉลี่ยอยู่ที่ 46.63%
• ตอนนี้ค่าเฉลี่ยของ 208 ประเทศอยู่ที่ประมาณ 23.03%
• แม้แต่สหรัฐอเมริกาซึ่งยึดมั่นในมุมมองที่ว่าธุรกิจควรจ่าย (เป็นเวลานานอัตราภาษีที่สูงที่สุดในโลก) ก็ทำให้การยึดภาษีลดลงเล็กน้อย ตอนนี้พวกเขาเข้าใกล้กลางรายการมากขึ้น

ประเทศที่มีภาระภาษีธุรกิจต่ำที่สุด

10. ไซปรัส

อัตราภาษีนิติบุคคล: 12.5%

ยุโรปโดยรวมถือเป็นหนึ่งในภูมิภาคที่ดีที่สุดสำหรับธุรกิจในแง่ของภาระภาษี โดยเฉลี่ยภาษีเงินได้อยู่ที่ 18.38% สำหรับไซปรัสถือว่าเป็นเมืองเมกกะสำหรับคนรวยมานานแล้วซึ่งเป็นแหล่งฟอกเงินของนักธุรกิจอย่างจริงจัง

จริงอยู่ชาวไซปรัสเองก็ประท้วงอย่างกระตือรือร้นเพื่อต่อต้านลักษณะนี้และอ้างว่าพวกเขาดึงดูดนักธุรกิจจากทั่วทุกมุมโลกด้วยระบบภาษีที่ดีเป็นพิเศษและกระบวนการที่อำนวยความสะดวกในการเริ่มต้นธุรกิจของตนเอง และการจัดเก็บภาษีของประเทศเป็นไปตามข้อกำหนดของสหภาพยุโรปและ OECD อย่างครบถ้วน

นอกเหนือจากไซปรัสแล้วไอร์แลนด์และลิกเตนสไตน์มีอัตราภาษีธุรกิจเดียวกัน อย่างไรก็ตามไอร์แลนด์มีข้อมูลจำเพาะของตัวเอง 12.5% ​​ถูกนำมาจากรายได้ที่ได้รับจากการค้าเท่านั้น แต่ถ้าผู้ประกอบการผลิตสินค้าหรือบริการจัดหาแล้วอัตรานั้นร้ายแรงกว่าอยู่แล้ว - 25%

9. มาเก๊า

อัตราภาษีนิติบุคคล: 12%

อันดับต่อไปในการจัดอันดับสถานที่ที่มีภาระภาษีทางธุรกิจต่ำที่สุดคือมาเก๊าซึ่งเป็นมรดกตกทอดของยุคอาณานิคมซึ่งจีนสามารถกลับมาได้ในช่วงปลายศตวรรษที่แล้วเท่านั้น

นี่เป็นเขตปกครองพิเศษแห่งที่สองของจีนรองจากฮ่องกง นั่นคือดินแดนที่ยังคงเป็นอิสระในหลายประการ ตัวอย่างเช่นมาเก๊ามีสกุลเงินของตัวเอง และในปี 2544 มีการออกกฎหมายให้การพนันถูกกฎหมาย ต้องขอบคุณเขาในขณะนี้ "ไชนีสลาสเวกัส" เป็นหนึ่งในศูนย์เกมชั้นนำไม่เพียง แต่ในเอเชียเท่านั้น แต่ยังครอบคลุมไปทั่วโลก

8. มอลโดวา

อัตราภาษีนิติบุคคล: 12%

และนี่คือประเทศหลังโซเวียตแห่งแรกในรายชื่อรัฐที่มีภาระภาษีต่ำที่สุดสำหรับธุรกิจในปี 2019อัตราภาษีนิติบุคคลในมอลโดวาอยู่ที่ 12% เท่านั้น แต่ในช่วง 14 ปีที่ผ่านมามีความผันผวนมากกว่าหนึ่งครั้ง

สูงสุด (20%) ถูกบันทึกในปี 2547 และต่ำสุด (0%) - ในปี 2551 อาจต้องขอบคุณอัตราที่ต่ำเช่นนี้การค้าต่างประเทศของประเทศจึงแข็งแกร่งขึ้น ในช่วงสองสามปีที่ผ่านมาปริมาณเพิ่มขึ้น 18.4%

7. นาอูรู

อัตราภาษีนิติบุคคล: 10%

เป็นรัฐเล็ก ๆ ที่ตั้งอยู่บนเกาะปะการังเล็ก ๆ ในมหาสมุทรแปซิฟิกมีประชากรเพียง 10,000 คน ประเทศนี้ไม่มีแม้แต่เมืองหลวงของตัวเองและไม่จำเป็นต้องมีพื้นที่ 21 กม. ²

หลังจากการขุดฟอสฟอรัสอย่างป่าเถื่อนเกาะนี้กำลังประสบกับภัยพิบัติด้านสิ่งแวดล้อมครั้งใหญ่และด้วยความพยายามที่จะสร้างรายได้ในช่วงต้นทศวรรษที่ 90 ของศตวรรษที่แล้วจึงมีการตัดสินใจเปลี่ยนนาอูรูให้เป็นเขตนอกชายฝั่ง กลายเป็นที่นิยมมากจนสถาบันการเงินต่อต้านการฟอกเงินถูกบังคับให้ห้ามการสร้างธนาคารนอกชายฝั่งบนเกาะ อย่างไรก็ตามจนถึงทุกวันนี้อัตราภาษีนิติบุคคลในนาอูรูยังคงเป็นหนึ่งในอัตราที่ต่ำที่สุดในโลก

6. ปารากวัย

อัตราภาษีนิติบุคคล: 10%

ส่วนสำคัญของเศรษฐกิจของปารากวัยคือระบอบการปกครองของ Makila ซึ่งเป็นช่วงที่ บริษัท ต่างชาติขนาดใหญ่จัดตั้งโรงงานประกอบในละตินอเมริกาโดยใช้ประโยชน์จากแรงงานในท้องถิ่นราคาถูกและโอกาสในการจ้างค่าแรงรายชั่วโมง แน่นอนว่าไม่มีการให้ลาป่วยหรือลาหยุดของพนักงาน

โดยนักธุรกิจจากสหรัฐอเมริกาเป็นหลัก “ ทำไมถึงเป็นเช่นนั้น” - คุณอาจถามโดยดูแผนที่และสังเกตว่าปารากวัยอยู่ห่างจากสหรัฐอเมริกามากกว่าเม็กซิโกซึ่ง บริษัท เหล่านี้เป็นเรื่องธรรมดา มันง่ายมาก: อัตราภาษีในปารากวัยต่ำที่สุดในละตินอเมริกาทั้งหมด

5. คีร์กีซสถาน

อัตราภาษีนิติบุคคล: 10%

สาธารณรัฐโซเวียตในอดีตสหภาพโซเวียตมีอะไรเหมือนกัน? รัฐที่ปลอดภัยที่สุดในโลกผู้ส่งออกน้ำมันและก๊าซและประเทศหมู่เกาะเล็ก ๆ ในมหาสมุทรอินเดีย? มีเพียงเรื่องเดียวคืออัตราภาษีนิติบุคคลที่ต่ำ ประเทศแรกคือคีร์กีซสถานและสองประเทศคือกาตาร์และติมอร์ตะวันออก

4. อันดอร์รา

อัตราภาษีนิติบุคคล: 10%

รัฐเล็ก ๆ ที่คั่นกลางระหว่างฝรั่งเศสและสเปนเมื่อเปรียบเทียบกับประเทศเพื่อนบ้านในเรื่องนโยบายภาษี ตัวอย่างเช่นอันดอร์ราเปิดตัวภาษีเงินได้เฉพาะในปี 2558 จากนั้นอยู่ภายใต้แรงกดดันจากสหภาพยุโรป อย่างไรก็ตามประเทศเล็ก ๆ แห่งนี้ยังถือเป็นจุดเริ่มต้นที่เหมาะสำหรับชาวต่างชาติที่ต้องการสร้างรายได้ ไม่มีภาษีทรัพย์สินภาษีของขวัญหรือแม้แต่ภาษีมรดกและภาษีรายได้จะเรียกเก็บเฉพาะเมื่อมีการขายทรัพย์สินเท่านั้น นอกจากนี้ยังเป็นไปได้ที่จะเป็นพลเมืองของประเทศโดยการสร้างวิสาหกิจในประเทศหรือโดยการลงทุนในกิจการที่มีอยู่

นอกจากอันดอร์ราแล้วบัลแกเรียซึ่งเป็นหนึ่งในประเทศที่ผู้ประกอบการชาวยุโรปชื่นชอบมากที่สุดยังมีภาษีธุรกิจ 10% นอกเหนือจากอัตราภาษีที่ต่ำแล้ว (สำหรับบุคคลทั่วไปจะเท่ากับ 10%) นักธุรกิจยังได้รับความสนใจจากสถานที่ตั้งที่สะดวกสบายโครงสร้างพื้นฐานที่พัฒนาแล้วและเงินเดือนของคนงานที่ต่ำซึ่งเป็นแบบดั้งเดิมสำหรับประเทศในกลุ่มตะวันออกเดิม

3. ฮังการี

อัตราภาษีนิติบุคคล: 9%

แม้ว่าฮังการีจะยังคงเป็นประเทศที่ต้องพึ่งพาสหภาพยุโรปและเงินอุดหนุน แต่การคาดการณ์สำหรับการพัฒนาก็เป็นสิ่งที่ดีที่สุด รัฐบาลของ Orban (นายกรัฐมนตรีของประเทศ) สามารถบรรลุการเติบโตของ GDP และความเป็นอยู่ที่ดีขึ้นโดยรวมของประชากร

อัตราภาษีนิติบุคคลที่ต่ำที่สุดแห่งหนึ่งในยุโรปอาจมีบทบาทสำคัญในเรื่องนี้ รัฐบาลฮังการีไม่เพียง แต่ดึงดูด บริษัท ต่างชาติเท่านั้น แต่ยังสนับสนุนการเติบโตของธุรกิจขนาดเล็กของตนเองด้วย และตลาดแรงงานเต็มไปด้วยผู้เชี่ยวชาญที่มีคุณสมบัติเหมาะสมในราคาที่ต่ำกว่าปกติในยุโรป

มอนเตเนโกรยังเป็นตัวอย่างจากฮังการีซึ่งเป็นรัฐบอลข่านเล็ก ๆ ที่พยายามเอาชีวิตรอดโดยดึงดูดนักลงทุนต่างชาติมีความโดดเด่นในด้านอัตราภาษีธุรกิจที่ต่ำและความโปร่งใสของระบบภาษี มอนเตเนโกรถูกบังคับให้ประพฤติตนอย่างเหมาะสมมิฉะนั้นจะไม่ได้รับอนุญาตให้เข้าสู่สหภาพยุโรปซึ่งประเทศกำลังพยายามที่จะบรรลุด้วยสุดกำลัง

2. เติร์กเมนิสถาน

อัตราภาษีนิติบุคคล: 8%

ตัวเลขที่น่าพอใจสำหรับนักธุรกิจดังกล่าวมีผลเฉพาะกับผู้อยู่อาศัย - ชาวเติร์กเมนิสถาน เป็นธุรกิจของตนที่เสียภาษี 8% สำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายอัตรานี้จะต่ำกว่าและมีจำนวนเพียง 2% เท่านั้น

แต่ชาวต่างชาติจะต้องจ่ายเงินเพิ่ม สำหรับพวกเขาอัตราภาษีนิติบุคคลคือ 20% ตาม "กฎหมายน้ำมัน"

1. อุซเบกิสถาน

อัตราภาษีนิติบุคคล: 7.5%

อัตราภาษีนิติบุคคลที่ต่ำนี้เป็น "อุณหภูมิของโรงพยาบาลทั่วไป" ในอุซเบกิสถานอัตราจะแตกต่างกันสำหรับองค์กรต่างๆ

• มาตรฐาน - 12%
• สำหรับธนาคารพาณิชย์ - 20% (ลดลงจาก 22% เช่นเดียวกับปีที่แล้ว)
• แต่ผู้ให้บริการมือถือจะต้องจ่ายมากขึ้น - สำหรับพวกเขาอัตราเพิ่มขึ้นจาก 14 เป็น 20%
• จากมุมมองด้านภาษีการทำธุรกิจขนาดเล็กในอุซเบกิสถานให้ผลกำไรมากกว่าเล็กน้อย สำหรับเขาอัตราภาษีลดลงเหลือ 4%

ประเทศใดมีภาระภาษีสูงสุดสำหรับธุรกิจ

ผู้นำที่นี่คือสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ที่มีรูปร่างน่ากลัวสำหรับนักธุรกิจ - 55% ขอให้เราชี้แจงว่ามีเพียง บริษัท ต่างชาติที่มีส่วนร่วมในการผลิตและการกลั่นน้ำมันรวมถึงนายธนาคารต่างชาติเท่านั้นที่ต้องเสียภาษีดังกล่าว แต่ทัศนคติต่อผู้ประกอบการของพวกเขาในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์นั้นอ่อนลงมาก

จากนั้นก็มีประเทศกำลังพัฒนาที่มีเศรษฐกิจเปราะบางตั้งอยู่ในแอฟริกาและอเมริกาใต้ อัตราภาษีอยู่ที่ 50 ถึง 33% ในบรรดาประเทศที่กำลังพัฒนาขนาดใหญ่อย่างไม่หยุดนิ่งอินเดียและบราซิลมีอัตราภาษีสูงสุด (35 และ 34% ตามลำดับ)

มีแม้แต่สองประเทศในยุโรปที่อยู่ในรายชื่อ "ประเทศที่เข้มแข็ง" นั่นคือฝรั่งเศส (อัตรา 34.43%) และมอลตา (35%) ไม่น่าแปลกใจที่ชาวฝรั่งเศสชอบจัดธุรกิจนอกประเทศของตน

ประเทศที่ธุรกิจไม่เสียภาษี

• แองกวิลลา
• บาฮามาส
• บาห์เรน
• เบอร์มิวดา
• หมู่เกาะเคย์แมน
• เกิร์นซีย์
• ไอล์ออฟแมน
• เจอร์ซี
• ปาเลา
• หมู่เกาะเติกส์และหมู่เกาะเคคอส
• วานูอาตู
• หมู่เกาะบริติชเวอร์จิน

ภาษีนิติบุคคลในรัสเซีย 2019

ภาษีนิติบุคคลของรัสเซียและหนี้สินภาษีแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับโครงสร้างของธุรกิจ นี่คือตารางของภาระภาษีในรัสเซียในปี 2019 โดยขึ้นอยู่กับกิจกรรมทางเศรษฐกิจประเภทต่างๆตาม Federal Tax Service